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本报告旨在分析三只松鼠（300783）2021年的财务表现，通过解读财务报表数据，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率。 公司概况三只松鼠股份有限公司（...

本报告旨在分析三只松鼠（300783）2021年的财务表现，通过解读财务报表数据，评估公司的盈利能力、偿债能力和运营效率。 公司概况三只松鼠股份有限公司（以下简称“三只松鼠”）是一家以坚果、休闲食品为核心的食品公司，成立于2012年。公司以“让坚果和健康食品普及到千家万户”为使命，致力于为消费者提供高品质、健康的食品。 财务报表分析2.1 资产负债表资产2021年，三只松鼠的总资产为56.2亿元，其中流动资产为39.4亿元，占比69.7%。这表明公司的资产流动性较高，具备较强的应变能力负债公司的负债总额为29.7亿元，其中流动负债为20.8亿元，占比70.1%。负债主要由应付账款、应付票据、短期借款等构成股东权益股东权益总额为26.5亿元，其中股本为9.9亿元，未分配利润为16.2亿元。这表明公司的资本结构较为稳健，具备较强的抗风险能力2.2 利润表营业收入2021年，三只松鼠的营业收入为98.7亿元，同比增长18.5%。其中，线上销售收入为64.7亿元，占比65.6%；线下销售收入为34.0亿元，占比34.4%净利润公司实现净利润为3.1亿元，同比增长8.6%。净利润率达到3.2%，与去年相比略有下降成本费用公司的成本费用总额为74.8亿元，其中营业成本为56.5亿元，销售费用为9.1亿元，管理费用为7.9亿元，研发费用为1.3亿元2.3 现金流量表现金流入2021年，公司的现金流入总额为89.5亿元，其中经营活动现金流入为79.0亿元，投资活动现金流入为7.9亿元，筹资活动现金流入为2.6亿元现金流出公司的现金流出总额为64.6亿元，其中经营活动现金流出为55.3亿元，投资活动现金流出为8.7亿元，筹资活动现金流出为0.6亿元净现金流公司的净现金流为24.9亿元，主要来源于经营活动产生的净现金流。这表明公司的资金流动性较好，具备较强的偿债能力 盈利能力分析通过计算各项财务指标，我们发现三只松鼠的盈利能力整体表现稳定。具体来说：ROE（净资产收益率）三只松鼠的ROE为11.3%，与去年相比略有下降。这可能与公司近年来在渠道拓展和品牌建设方面的投入增加有关ROA（总资产收益率）ROA为8.6%，与去年相比略有上升。这表明公司在利用资产创造收益方面的能力有所提高毛利率公司的毛利率为33.8%，与去年相比略有下降。这可能与公司在竞争激烈的市场环境中为了保持竞争优势而降低售价有关净利率净利率为3.2%，与去年相比略有下降。这可能与公司在品牌建设和渠道拓展方面的投入增加导致成本上升有关 偿债能力分析通过分析偿债能力指标，我们发现三只松鼠具备较强的短期偿债能力。具体来说：流动比率流动比率为1.9，这意味着公司每1元的流动负债有1.9元的流动资产作为保障。这表明公司在短期内偿还流动负债的能力较强速动比率速动比率为1.3，这意味着公司每1元的流动负债有1.3元的速动资产作为保障。这表明公司在短期内偿还流动负债的能力更强资产负债率资产负债率为50.8%，与行业平均水平相当。这表明公司的长期偿债能力也较好 运营效率分析通过计算运营效率指标，我们发现三只松鼠的运营效率整体表现稳定。具体来说：存货周转率存货周转率为4.8次/年，与去年相比略有下降。这可能与公司在扩大生产规模时对库存管理的要求提高有关应收账款周转率应收账款周转率为8.3次/年，与去年相比略有