简述现金流量表的八种组合方式及每个的意义PPT
现金流量表的八种组合方式及每个的意义如下:经营活动产生的现金流量1. 销售商品、提供劳务收到的现金这是企业经营活动中最主要的现金流入来源,反映了企业销售产...
现金流量表的八种组合方式及每个的意义如下:经营活动产生的现金流量1. 销售商品、提供劳务收到的现金这是企业经营活动中最主要的现金流入来源,反映了企业销售产品或提供服务后收到的款项。这一数据可以体现企业产品或服务的市场竞争力以及应收账款的管理效率。2. 收到的税费返还这指的是企业收到的各类税费返还,如所得税、增值税等。这一数据可以反映企业的纳税情况和税务筹划能力。3. 收到的其他与经营活动有关的现金这包括企业收到的与经营活动相关的其他现金流入,如押金、租金、保证金等。这一数据可以反映企业经营活动的多样性和灵活性。投资活动产生的现金流量4. 吸收投资收到的现金这指的是企业以发行权益性证券等方式收到的投资款项。这一数据可以反映企业的融资能力和资本市场对企业的认可程度。5. 取得投资收益收到的现金这指的是企业因对外投资而获得的现金收益,如股息、利息等。这一数据可以反映企业的投资回报率和资产管理能力。6. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额这指的是企业处置长期资产所收到的现金减去相关处置费用后的净额。这一数据可以反映企业的资产运营效率和资产结构调整情况。7. 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额这指的是企业处置子公司或其他营业单位所收到的现金减去相关处置费用后的净额。这一数据可以反映企业的战略布局调整和资本运作能力。筹资活动产生的现金流量8. 取得借款收到的现金这指的是企业从银行或其他金融机构取得的各类借款所收到的现金。这一数据可以反映企业的债务融资能力和信用状况。9. 吸收投资收到的现金除了上述第4点的权益性证券融资外,还包括企业发行债务性证券等方式收到的投资款项。这一数据可以进一步反映企业的融资渠道和资本结构。10. 偿还债务支付的现金这指的是企业偿还各类债务所支付的现金,包括本金和利息等。这一数据可以反映企业的偿债能力和债务管理效率。11. 分配股利、利润或偿付利息支付的现金这指的是企业向股东分配股利、利润或支付各类利息所支付的现金。这一数据可以反映企业的利润分配政策和财务成本情况。12. 支付的其他与筹资活动有关的现金这包括企业支付的与筹资活动相关的其他现金流出,如手续费、佣金等。这一数据可以反映企业在筹资过程中的费用和效率。综上所述,现金流量表的八种组合方式分别反映了企业在经营、投资和筹资三个方面的现金流入和流出情况。通过对这些数据的分析和比较,可以全面了解企业的财务状况、运营效率和未来发展潜力。同时,这些数据也为投资者、债权人等利益相关者提供了重要的决策依据。